Betriebsausgaben absetzen: Was Sie als Selbstständiger wissen müssen

Welche Betriebsausgaben können Sie von der Steuer absetzen? Komplette Liste mit Beispielen, Grenzen und häufigen Fehlern für Selbstständige in Deutschland.

Als Selbstständiger können Sie viele Ausgaben steuerlich geltend machen und so Ihre Steuerlast erheblich senken. Dieser Guide zeigt Ihnen, welche Betriebsausgaben absetzbar sind und was Sie dabei beachten müssen.

Was sind Betriebsausgaben?

Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die durch Ihren Betrieb veranlasst sind. Sie mindern Ihren Gewinn und damit Ihre Steuerlast. Wichtig: Die Ausgaben müssen betrieblich veranlasst sein!

Vollständig absetzbare Betriebsausgaben

• Büromaterial und Software (z.B. Microsoft 365, Adobe)
• Fachliteratur und Fachzeitschriften
• Fortbildungskosten (Kurse, Seminare, Fachliteratur)
• Beiträge zu Berufsverbänden
• Geschäftliche Telefon- und Internetkosten
• Werbung und Marketing

Teilweise absetzbare Ausgaben

• Häusliches Arbeitszimmer: Max. 1.250 € (oder unbegrenzt bei Mittelpunkt)
• Bewirtungskosten: 70% der angemessenen Kosten
• Geschenke: Max. 35 € pro Person und Jahr (netto)
• Fahrtkosten: Kilometerpauschale oder Fahrtenbuch
• Arbeitsmittel: Sofort absetzbar bis 800 € (netto), sonst Abschreibung

Nicht absetzbare Ausgaben